2024年市直預(yù)算單位財(cái)政財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查工作方案

為貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》要求，依法履行財(cái)會(huì)監(jiān)督主責(zé)，扎實(shí)推進(jìn)實(shí)施財(cái)政監(jiān)督指導(dǎo)員制度，進(jìn)一步規(guī)范行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、整飭財(cái)經(jīng)秩序、規(guī)范財(cái)務(wù)管理以及壓實(shí)過(guò)“緊日子”責(zé)任，結(jié)合實(shí)際制定本方案。

一、檢查依據(jù)

主要依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》《財(cái)政部門(mén)監(jiān)督辦法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《政府會(huì)計(jì)制度》《行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)。

二、檢查內(nèi)容

按照財(cái)政財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合近幾年來(lái)巡察、審計(jì)和財(cái)政檢查等方面反饋的問(wèn)題，有針對(duì)性的對(duì)單位2023年度財(cái)政財(cái)務(wù)管理情況開(kāi)展全面檢查。聚焦建章立制及執(zhí)行、預(yù)算編制、運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)項(xiàng)目支出等14個(gè)方面77類(lèi)問(wèn)題，根據(jù)預(yù)算單位特性可拓展檢查，具體見(jiàn)附件1。

三、檢查對(duì)象及方式

綜合巡察、審計(jì)年度檢查工作安排，按照不重復(fù)原則，確定檢查對(duì)象，推動(dòng)一級(jí)單位每年全覆蓋。

本年度剔除列為巡察、審計(jì)對(duì)象的24家一級(jí)單位，財(cái)務(wù)檢查對(duì)象為51家一級(jí)單位、1家二級(jí)單位（省財(cái)政廳會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查任務(wù)）。根據(jù)實(shí)際情況，采取實(shí)地檢查或送達(dá)檢查方式。

四、檢查人員安排和責(zé)任分工

依托財(cái)政監(jiān)督指導(dǎo)員工作制度，73名財(cái)政監(jiān)督指導(dǎo)員按照督導(dǎo)責(zé)任分工對(duì)應(yīng)成立19個(gè)檢查組，同時(shí)根據(jù)年初工作計(jì)劃安排重點(diǎn)單位組建檢查小分隊(duì)，對(duì)52家檢查任務(wù)進(jìn)行統(tǒng)籌分配，具體見(jiàn)附件2。

五、檢查時(shí)間和工作安排

第一階段：6月初，完成查前準(zhǔn)備。包括制定檢查方案，組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，收集有關(guān)資料等工作。（責(zé)任單位：監(jiān)督檢查局）

第二階段：6月至9月份，實(shí)施檢查工作。檢查組按規(guī)定流程開(kāi)展檢查，負(fù)責(zé)分單位完成檢查工作底稿、梳理問(wèn)題清單、進(jìn)行問(wèn)題研判、擬定處理（處罰）建議、撰寫(xiě)檢查報(bào)告等。每家單位檢查結(jié)束10個(gè)工作日內(nèi)，完成分單位檢查報(bào)告，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審定后10個(gè)工作日內(nèi)下達(dá)處理決定（如有行政處罰事項(xiàng)須報(bào)法規(guī)科審核）。7月底前，各組至少完成對(duì)1家單位的檢查并報(bào)送檢查資料。（責(zé)任單位：各檢查組）

第三階段：7月底和10月底，分別形成一期檢查專(zhuān)報(bào)。各檢查組將分單位檢查臺(tái)賬、問(wèn)題研判清單等移交監(jiān)督檢查局；監(jiān)督檢查局匯總各檢查組檢查情況、問(wèn)題清單、處理處罰和相關(guān)建議，形成階段和年度檢查報(bào)告上報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審議，按局領(lǐng)導(dǎo)批示以專(zhuān)報(bào)形式報(bào)市政府。（責(zé)任單位：監(jiān)督檢查局、各檢查組）

第四階段：11月份，問(wèn)題整改銷(xiāo)號(hào)。各檢查組指導(dǎo)督促問(wèn)題整改，根據(jù)單位報(bào)送整改報(bào)告及佐證資料對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行核實(shí)，出具整改銷(xiāo)號(hào)認(rèn)定意見(jiàn)，不確定事項(xiàng)報(bào)監(jiān)督檢查局組織會(huì)商；監(jiān)督檢查局對(duì)規(guī)定時(shí)間內(nèi)整改不到位的問(wèn)題充分運(yùn)用“紅黃榜”制度，在市直范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。（責(zé)任單位：監(jiān)督檢查局、各檢查組）

六、相關(guān)要求

（一）落實(shí)檢查職責(zé)。統(tǒng)籌安排好檢查任務(wù)，正確處理日常工作和檢查工作關(guān)系，加強(qiáng)與檢查對(duì)象對(duì)應(yīng)財(cái)政監(jiān)督指導(dǎo)員溝通聯(lián)系，結(jié)合日常督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題開(kāi)展檢查，按規(guī)定時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成檢查工作任務(wù)。

（二）依法依規(guī)檢查。嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和程序開(kāi)展檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，及時(shí)報(bào)告局領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)不屬于財(cái)政部門(mén)職權(quán)范圍的案件和其他事項(xiàng)，按規(guī)定程序及時(shí)移交相關(guān)部門(mén)。

（三）確保工作實(shí)效。全面了解單位職能，利用一體化平臺(tái)，加大檢查力度，按照檢查清單逐項(xiàng)開(kāi)展檢查、各項(xiàng)內(nèi)容全面覆蓋，確保檢查尺度相同、反饋問(wèn)題突出。針對(duì)問(wèn)題數(shù)量、清退金額等研判依據(jù)對(duì)單位客觀定性，為預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理情況精準(zhǔn)畫(huà)像。

（四）嚴(yán)守檢查紀(jì)律。堅(jiān)持原則，秉公執(zhí)法，嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定，自覺(jué)接受被檢查單位和社會(huì)監(jiān)督。

附件：1.預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理問(wèn)題研判清單

??????2.2024年市直預(yù)算單位財(cái)政財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查任務(wù)表　　　　　　　　

咸寧市財(cái)政局

2024年5月28日

附：附件1.預(yù)算單位財(cái)政對(duì)照檢查清單.xlsx

????????附件2.2024年市直預(yù)算單位財(cái)政財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查任務(wù)表.xlsx